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    如何做好一般納稅人企業的稅務籌劃工作?

    2019-10-16 09:19:09

      稅務工作開展是非常重要的,一個企業的依法納稅才能夠保證穩定持久發展,而稅務籌劃則是一個企業實現稅務管理的手段,那么如何做好一般納稅人企業的稅務籌劃工作?一起看下吧。


      合理開展稅務籌劃的六種方式

      一、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃,選擇投資地區與行業

      二、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃

      三、利用折舊方法開展稅務籌劃

      四、利用存貨計價方法開展稅務籌劃

      五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃

      六、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

    稅收籌劃

      做好稅收籌劃需注意以下三點

      一、合法性

      稅務籌劃的合法性,是開展稅務籌劃工作的基礎,是稅務籌劃能否安全落地的前提條件。

      在如今強大的金稅三期系統下,企業經營會越來越“透明”,因而企業需要更加懂法:

      合法性通常包括兩個層面:一是形式合法性,相關交易的安排以及納稅申報、減免、優惠符合相關稅收法律、法規的規定;二是實質合法性,經濟交易的性質以及納稅符合實質課稅標準、與稅收立法目的相符合。

      二、預先設計

      稅務籌劃方案需要做到早做打算,預先設計,而不是事后進行籌劃。在經濟活動中,納稅義務通常滯后于應稅行為,如果交易行為發生之后才繳納增值稅或消費稅,收益實現或分配后才繳納所得稅等等,很多企業交易模式、合同都確定并實施完了,發現稅負太重,試圖需求最優節稅方案,其實已經晚了。

      企業應盡早優化自身架構:

      (1)越早對運營負面影響越小。企業發展成一定規模后,利益相關者眾多,對組織架構的任何“手術”都可能發酵為企業發展的不利影響因素。

      (2)越早產生的稅負成本越小。架構重塑的過程是一系列股權、資產重組和交易的過程,企業較原始的投入資本增值越大,進行并購重組產生稅負就會越高。

      (3)越早操作難度越小。企業稅務架構搭建的較早,相應的工作難度和復雜性就會越低。

      三、思路清晰

      好的稅收籌劃通常思路清晰、路徑明確,而非拖泥帶水。當和專業的稅務籌劃溝通時,你會發現他們所出具的方案是非常清晰,并且每一步都是有理有據,層層相扣。

      一般而言,稅務籌劃有三個層面。

      一是組織略架構層面,企業應該搭建起最優的稅務架構,比如集團總部、總公司、母公司、控股公司的安排與籌劃等。

      二是商業模式層面,主要通過合同涉稅條款的擬定來實現。比如,商業促銷政策與節稅考量、并購重組交易模式的選擇、重大交易涉稅條款的安排與籌劃等。

      三是稅務管理層面,主要是積極爭取稅收優惠政策以及成本費用的扣除政策。比如行業性、區域性稅收優惠資格的申請等。


      如何做好一般納稅人企業的稅務籌劃工作?看了寶雞納稅申報公司金至誠財稅的介紹,想必大家也大致清楚了吧。稅務籌劃是一個企業財務管理的關鍵,合理的進行稅務籌劃能夠更好的節約稅務支出,保證企業獲得更高的利潤。


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